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垒知集团:垒知集团及国泰君安关于证监会反馈意见的回复报告(修订稿)
发布时间:2021-12-31 02:49:36
来源:欧宝哪里下

  贵会于2021年8月6日下发的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》(211962号)(以下简称“反馈意见”)收悉。垒知控股集团股份有限公司(以下简称“公司”、“垒知集团”、“申请人”或“发行人”)与国泰君安证券股份有限公司(以下简称“保荐机构”或“国泰君安”)、上海市锦天城律师事务所(以下简称“律师”、“锦天城律所”)、容诚会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“会计师”、“容诚会所”)等中介机构对反馈意见所列问题认真进行了逐项落实,对相关问题进行了回复。同时,根据《关于近期报送及补正再融资申请文件相关要求的通知》的规定,公司及各中介机构在答复时更新了2021年三季度报告数据,请予审核。

  除特别说明外,本反馈回复中所有数值保留2位小数,若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况,为四舍五入原因造成。

  请发行人补充说明并披露,上市公司持股5%以上股东或董事、监事、高管,是否参与本次可转债发行认购;若是,在本次可转债认购前后六个月内是否存在减持上市公司股份或已发行可转债的计划或者安排,若无,请出具承诺并披露。请保荐机构及律师发表核查意见。

  一、上市公司持股5%以上股东或董事、监事、高管参与本次可转债发行认购的计划及相关承诺

  公司在募集说明书“第二节本次发行概况”之“二、本次发行概况”之“(四)公司持股5%以上股东或董事、监事、高级管理人员参与本次可转债发行认购情况及相关承诺”章节补充披露如下:

  1、上市公司持股 5%以上股东或董事、监事、高管参与本次可转债发行认购安排

  根据中登公司提供的股东名册及发行人的说明,截至本募集说明书签署日,除发行人的控股股东蔡永太及其一致行动人外,发行人不存在其他持股5%以上的股东。

  根据发行人2021年第一次临时股东大会批准的本次发行方案,本次可转换公司债券的发行对象为持有中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司证券账户的自然人、法人、证券投资基金、符合法律规定的其他投资者等(国家法律、法规禁止者除外)。本次发行的可转换公司债券向原股东实行优先配售,具体比例提请股东大会授权董事会在发行前根据市场情况确定,并在本次发行的发行公告中予以披露。

  截至本募集说明书签署日,发行人持股5%以上股东、董事、监事、高级管理人员关于参与本次可转债发行认购安排如下:

  注1:蔡永太于2021年6月29日至2021年7月1日通过深圳证券交易所大宗交易系统向一致行动人9号私募基金累计转让垒知集团股票10,180,000股,截至本募集说明书签署日股份转让计划已实施完毕。蔡永太与9号私募基金已签署了《一致行动人协议书》,本次股份转让系蔡永太与一致行动人之间内部进行的转让,蔡永太承诺自认购之日起前六个月至本次可转债发行完成后六个月内不直接或间接向市场减持发行人股票或可转债;其一致行动人承诺不参与此次可转换公司债券的认购。

  注2:麻秀星于2021年7月14日通过深圳证券交易所大宗交易系统减持发行人股票4,300,000股。

  注3:李晓斌于2021年7月13日至2021年7月16日通过深圳证券交易所大宗交易系统向一致行动人10号私募基金累计转让垒知集团股票7,330,000股,截至本募集说明书签署日股份转让计划已实施完毕。李晓斌与10号私募基金已签署了《一致行动人协议书》,本次股份转让系李晓斌与一致行动人之间内部进行的转让,李晓斌承诺自认购之日起前六个月至本次可转债发行完成后六个月内不直接或间接向市场减持发行人股票或可转债;其一致行动人承诺不参与此次可转换公司债券的认购。

  注4:叶斌于2021年7月17日发布《关于公司副总裁股份减持计划的预披露公告》,计划自2021年8月9日至2022年2月8日以集中竞价方式减持不超过1,288,162股公司股份。截至2021年11月30日,叶斌未减持其所持有的公司股份。

  2、公司持股 5%以上股东、董事、监事及高级管理人员关于本次可转债发行认购的有关承诺

  发行人控股股东蔡永太拟参与本次可转债发行认购,其出具的《承诺函》具体内容如下:

  “①截至本承诺出具日,本人直接持有发行人128,984,033股股份,占发行人总股数的17.90%,本人拟作为股东优先认购发行人本次发行的可转债,具体认购金额将根据可转债市场情况、本次发行具体方案、资金状况和《证券法》等相关规定确定;

  ②在本承诺函出具日前6个月内,本人曾因家庭资产规划,于2021年6月与上海通怡投资管理有限公司—通怡春晓9号私募证券投资基金(以下简称“9号私募基金”)签署了《一致行动人协议书》,并于2021年6月29日至7月1日通过深圳证券交易所大宗交易系统向9号私募基金转让发行人股票1,018万股,本次股份转让系本人与一致行动人之间内部进行的转让,不涉及向市场减持;除此之外,本人及一致行动人在本承诺函出具日前6个月内不存在其他增减持发行人股票的行为,未来6个月内也不存在增减持发行人股票的计划;

  ③本人拟认购本次发行的可转债,并承诺将严格遵守《证券法》等法律法规关于股票及可转债交易的规定;若本次发行可转债的发行时间距离 2021年7月1日不足6个月,本人的认购将违反短线交易的相关规定,则本人承诺在前述发行时间的情形下将放弃此次可转债的认购;

  ④本人承诺自认购本次可转债之日起前六个月至本次可转债发行完成后六个月内,本人及一致行动人、本人关系密切的家庭成员不作出直接或间接向市场减持发行人股票或可转债的计划或者安排;

  ⑤若本人及一致行动人、本人关系密切的家庭成员违反上述承诺发生直接或间接向市场减持发行人股票或可转债的情况,本人及一致行动人、本人关系密切的家庭成员因直接或间接向市场减持发行人股票或可转债的所得收益全部归发行人所有,并依法承担由此产生的法律责任。”

  1)发行人董事兼副总经理李晓斌拟参与本次可转债发行认购,其出具的《承诺函》具体内容如下:

  “①截至本承诺出具日,本人直接持有发行人22,845,025股股份,占发行人总股数的3.17%,本人拟作为股东优先认购发行人本次发行的可转债,具体认购金额将根据可转债市场情况、本次发行具体方案、资金状况和《证券法》等相关规定确定;

  ②在本承诺函出具日前6个月内,本人曾因家庭资产规划,于2021年7月与上海通怡投资管理有限公司—通怡春晓10号私募证券投资基金(以下简称“10号私募基金”)签署了《一致行动人协议书》,并于2021年7月13日、7月16日期间通过深圳证券交易所大宗交易系统向10号私募基金转让发行人股票733万股,本次股份转让系本人与一致行动人之间内部进行的转让,不涉及向市场减持;除此之外,本人及一致行动人在本承诺函出具日前6个月内不存在其他增减持发行人股票的行为,未来6个月内也不存在增减持发行人股票的计划;

  ③本人拟认购本次发行的可转债,并承诺将严格遵守《证券法》等法律法规关于股票及可转债交易的规定;若本次发行可转债的发行时间距离 2021年7月16日不足6个月,本人的认购将违反短线交易的相关规定,则本人承诺在前述发行时间的情形下将放弃此次可转债的认购;

  ④本人承诺自认购本次可转债之日起前六个月至本次可转债发行完成后六个月内,本人及一致行动人、本人关系密切的家庭成员不作出直接或间接向市场减持发行人股票或可转债的计划或者安排;

  ⑤若本人及一致行动人、本人关系密切的家庭成员违反上述承诺发生直接或间接向市场减持发行人股票或可转债的情况,本人及一致行动人、本人关系密切的家庭成员因直接或间接向市场减持发行人股票或可转债的所得收益全部归发行人所有,并依法承担由此产生的法律责任。”

  2)发行人董事兼常务副总经理麻秀星拟参与本次可转债发行认购,其出具的《承诺函》具体内容如下:

  “①截至本承诺出具日,本人直接持有发行人14,788,887股股份,占发行人总股数的2.05%,本人拟作为股东优先认购发行人本次发行的可转债,具体认购金额将根据可转债市场情况、本次发行具体方案、资金状况和《证券法》等相关规定确定;

  ②本人曾于2021年7月14日通过深圳证券交易所大宗交易系统减持发行人股票430万股;除此之外,在本承诺函出具日前6个月内不存在其他增减持发行人股票的行为,未来6个月内也不存在增减持发行人股票的计划;

  ③本人拟认购本次发行的可转债,并承诺将严格遵守《证券法》等法律法规关于股票及可转债交易的规定;若本次发行可转债的发行时间距离 2021年7月14日不足6个月,本人的认购将违反短线交易的相关规定,则本人承诺在前述发行时间的情形下将放弃此次可转债的认购。

  ④本人承诺自认购本次可转债之日起前六个月至本次可转债发行完成后六个月内,本人及本人关系密切的家庭成员不作出直接或间接向市场减持发行人股票或可转债的计划或者安排;

  ⑤若本人及本人关系密切的家庭成员违反上述承诺发生直接或间接向市场减持发行人股票或可转债的情况,本人及本人关系密切的家庭成员因直接或间接向市场减持发行人股票或可转债的所得收益全部归发行人所有,并依法承担由此产生的法律责任。”

  3)发行人董事、监事、高级管理人员林祥毅、刘静颖、戴兴华、阮民全、尹峻等5人拟参与本次可转债发行认购,其出具的《承诺函》具体内容如下:

  “①本人拟作为公司股东优先认购发行人本次发行的可转债,具体认购金额将根据可转债市场情况、本次发行具体方案、资金状况和《证券法》等相关规定确定;

  ③本人若成功认购本次发行的可转债,本人将严格遵守《证券法》等法律法规关于股票及可转债交易的规定,自认购本次可转债之日起前六个月至本次可转债发行完成后六个月内,本人及一致行动人、本人关系密切的家庭成员不作出直接或间接向市场减持发行人股票或可转债的计划或者安排;

  ④若本人及一致行动人、本人关系密切的家庭成员违反上述承诺发生直接或间接向市场减持发行人股票或可转债的情况,本人及一致行动人、本人关系密切的家庭成员因直接或间接向市场减持发行人股票或可转债的所得收益全部归发行人所有,并依法承担由此产生的法律责任。”

  4)根据发行人董事、监事、高级管理人员邱发强、肖虹、刘小龙、王哲、叶斌等5人出具的《承诺函》,其承诺不参与本次可转债发行认购,承诺内容如下:

  ③本人将严格遵守《证券法》、《可转换公司债券管理办法》等相关规定,若本人及本人关系密切的家庭成员因违反上述承诺而发生违规认购或减持情况,将依法承担因此产生的法律责任。”

  根据蔡永太先生之一致行动人9号私募基金、李晓斌先生之一致行动人10号私募基金的共同管理人上海通怡投资管理有限公司出具的《承诺函》,承诺其管理的9号私募基金、10号私募基金将不参与本次可转债发行认购,承诺内容如下:

  “①本公司管理的9号私募基金、10号私募基金承诺不参与认购发行人本次发行的可转债;

  ②本公司管理的9号私募基金、10号私募基金亦不会委托其他主体参与认购发行人本次发行的可转债;

  《可转换公司债券管理办法》等相关规定,自9号私募基金的一致行动人蔡永太、10号私募基金的一致行动人李晓斌认购本次可转债之日起前六个月至本次可转债发行完成后六个月内,不作出直接或间接向市场增减持发行人股票的计划或者安排;

  ④若本公司管理的9号私募基金、10号私募基金因违反上述承诺而发生违规认购或减持情况,将依法承担因此产生的法律责任。”

  1、查阅了发行人截至本反馈意见回复日前六个月披露的公告,并取得了发行人股东名册,核查发行人持股5%以上股东、董事、监事、高管股份增减持情况;

  2、取得了发行人持股5%以上股东、董事、监事、高管及其一致行动人出具的关于本次可转债发行认购意向的承诺函,确认了上述人员关于本次可转债发行的认购意向。

  截至本反馈回复出具日,发行人控股股东蔡永太,及董事、监事、高级管理人员李晓斌、麻秀星、林祥毅、刘静颖、戴兴华、阮民全、尹峻等7人拟认购发行人本次发行的可转债,具体认购金额将根据可转债市场情况、本次发行具体方案、资金状况和《证券法》等相关规定确定,上述主体及其一致行动人均已出具承诺,在本次可转债认购前后六个月内不减持发行人的股票或已发行的可转债;公司董事、监事、高级管理人员邱发强、肖虹、刘小龙、王哲、叶斌等5人以及9号私募基金、10号私募基金均承诺不参与本次可转债发行认购。

  根据申报材料,募投项目“高性能混凝土添加剂生产基地项目(一期)”已签订土地使用权出让合同,尚未取得土地使用权证,请申请人说明最新进展,预计取得土地使用权证的时间,如无法取得拟采取的替代措施以及对募投项目实施的影响等。请保荐机构和申请人律师发表核查意见。

  一、“高性能混凝土添加剂生产基地项目(一期)”土地使用权证申请最新进展以及预计取得土地使用权证的时间

  “高性能混凝土添加剂生产基地项目(一期)”项目实施主体为发行人全资持有的科之杰新材料集团四川有限公司(以下简称“四川科之杰”),建设地点位于四川省成都市彭州市成都石油化学工业园,项目用地面积约50亩。

  发行人已于2021年9月6日取得上述募投项目实施所需的土地使用权证(证书编号“川(2021)彭州市不动产权第0019039号”)。

  综上,截至本反馈回复出具日,发行人募投项目“高性能混凝土添加剂生产基地项目(一期)”所需的土地使用权证已经办理完毕。

  截至本反馈回复出具日,发行人募投项目“高性能混凝土添加剂生产基地项目(一期)”所需的土地使用权证已经办理完毕,不影响募投项目的后续实施。

  1、查阅了发行人募投项目可行性研究报告、四川科之杰已与四川省彭州市规划和自然资源局签订的《国有建设用地使用权出让合同》、发行人土地出让款付款凭证以及土地使用权证;

  截至本反馈回复出具日,发行人募投项目“高性能混凝土添加剂生产基地项目(一期)”所需的土地使用权证已经办理完毕,不影响募投项目的后续实施。

  根据申请报告,申请人目前有十余个诉讼标的 200万以上的诉讼,最高诉讼标的不到2000万元。请申请人说明:(1)案件最新进展情况,案件对申请人的影响等,该诉讼或仲裁事项是否对申请人生产经营、财务状况、未来发展产生重大影响,如是,请申请人充分披露相关风险;(2)是否还有其他重大诉讼未披露,是否符合《上市公司证券发行管理办法》第七条第(六)项规定。请保荐机构及申请人律师核查并发表意见。

  一、案件最新进展情况,案件对申请人的影响等,该诉讼或仲裁事项是否对申请人生产经营、财务状况、未来发展产生重大影响,如是,请申请人充分披露相关风险

  发行人在首次申报时披露的13项以及首次申报至本反馈回复出具日新增的6项诉讼标的超过200万元的未决诉讼或者尚未履行金额超过200万元的已决诉讼最新进展情况如下:

  序号 原告/申请人 被告/被申请人 案由 涉案未履行金额 案件进展情况 与申报文件相比变动情况 截至2021年9月末减值计提情况

  1 垒知资产 康联畅享(北京)医疗科技有限公司、刘喆 合同纠纷 697.41万元及利息 697.41万元及利息 2019年2月已调解结案,并申请强制执行,已执行回款302.59万元,尚余本金697.41万元及其利息未追回;2020年4月法院已终结本次执行,待有财产线索后可申请恢复执行。 无变动 2020年末已单项计提坏账准备697.41万元

  2 重庆科之杰 重庆筑能建材有限公司 买卖合同纠纷 632.23万元 632.23万元 2016年7月已判决,目前处于申请强制执行阶段,被告在走破产清算程序。 无变动 2019年坏账已核销

  3 河南科之杰 河南金鼎中源混凝土有限公司、杨山峰、王国 振 买卖合同纠纷 532.82万元及违约金 532.82万元及违约金 2016年1月已判决,目前处于强制执行阶段 无变动 2019年坏账已核销

  4 贵州研鑫 江西赛凡新型材料有限公司、田凯 买卖合同纠纷 436.40万元 436.40万元 2020年9月一审已判决,并已申请强制执行。 无变动 按账龄计提坏账准备130.78万元

  5 河南科之杰 郑州景泰商品混凝土有限公司、王秀峰、冯纪利 买卖合同纠纷 532.42万元 0元 2020年9月调解结案,被告已按调解书约定支付款项。 原进展为“调解结案,目前已申请强制执行,尚有392.42万元未执行回来” 不适用,款项已结清

  6 河南科之杰 河南金鼎混凝土有限公司、王红茹 买卖合同纠纷 363.02万元及违约金 363.02万元及违约金 2017年7月二审判决,强制执行阶段 无变动 2019年坏账已核销

  7 贵州科之杰 贵阳利成混凝土有限公司 买卖合同纠纷 313.41万元 313.41万元 2014年1月调解结案,目前强制执行阶段,并追加其两个分公司作为被执行人。 原进展为“调解结案,目前强制执行阶段” 2019年坏账已核销

  8 广东科之杰 梧州市金荣砼业有限公司 买卖合同纠纷 254.52万元及违约金 341.78万元(包含违约金、仲裁费等)及利息 2015年11月裁决,强制执行阶段,尚有341.78万元及利息未追回。目前,已签订执行和解协议书,该公司被申请破产清算中。 原进展为“强制执行阶段,尚有254.52万元及违约金未追回。目前,已签订执行和解协议书,该公司被申请破产清算中。” 2019年坏账已核销

  9 周云、左濂、叶志城 健研检测集团 股权转让纠纷 1,924.46万元 1,924.46万元 一审2021年4月12日已判决,驳回原告的全部诉讼请求;原告已提起上诉,现二审法院以事实不清发回一审法院重审。 原进展为“一审已判决,驳回原告的全部诉讼请求;原告已提起上诉” 不适用

  10 贵州科之杰 汝州市鑫源投资有限公司、中铁六局集团有限公司建筑安装分公司、中铁六局集 团有限公司、贵州众世铭辉商砼有限公司 票据追索权纠纷 300万元及利息 300万元及利息 一审2021年4月已判决,支持原告的诉讼请求;中铁六局不服,二审审理中。 原进展为“一审已判决,支持原告的诉讼请求” 计提坏账准备15万元

  11 天润锦龙 中铁二局集团建筑有限公司 买卖合同纠纷 244.08万元及违约金 0元 被告已支付货款,原告已于2021年5月撤诉结案。 原进展为“在审中” 不适用,款项已结清

  12 天润锦龙 中铁二局集团新运工程有限公司、中铁二局集团有限公司 买卖合同纠纷 612.07万元及违约金 0元 2021年6月调解结案,被告已按调解书约定支付款项。 原进展为“在审中” 不适用,款项已结清

  13 建研购 珠海健辉建材有限公司、张革辉、广州市顺昌运输有限公司 买卖合同纠纷 1,427.31万元及违约金 0元 截至2021年8月13日被告已将款项全部支付完毕,目前正在申请撤诉,2021年8月16日已判决。 原进展为“已起诉” 不适用,款项已结清

  14 贵州科之杰 贵州金品建工混凝土有限公司 买卖合同纠纷 248.07万元及利息 0元 2021年8月已结案,并付清款项 新增诉讼 不适用,款项已结清

  15 重庆科之杰 重庆拓达建设(集团)有限公司、重庆永固新型建材有限公司 票据追索权纠纷 500万元及利息 500万元及利息 已起诉并完成财产保全。 新增诉讼 计提坏账准备25万元

  16 重庆科之杰 重庆恒渝珞城房地产开发有限公司、重庆拓达建设(集团)有限公司 票据追索权纠纷 500万元及利息 500万元及利息 已起诉并完成财产保全。 新增诉讼 计提坏账准备25万元

  17 重庆科之杰 重庆建工住宅建设有限公司、重庆拉瑞永固混凝土有限公司 票据追索权纠纷 不适用 200万元及利息 已起诉。 新增诉讼 计提坏账准备10万元

  18 贵州科之杰 安顺市西秀区城镇投资发展有限公司、安顺市皓铭商贸有限公司、安顺市高强商砼有限公司 票据追索权纠纷 不适用 247.76万元及利息 已起诉,一审开庭未判决。 新增诉讼 计提坏账准备12.39万元

  19 河南科之杰 中国建筑第五工程局有 票据追索权纠 不适用 200万元及利息 已起诉,正在财产保全中。 新增诉讼 计提坏账准备10万元

  (二)该诉讼或仲裁事项不会对申请人生产经营、财务状况、未来发展产生重大影响

  上述19起诉讼中除了周云、左濂、叶志城诉健研检测集团股权转让纠纷一案外,其他的诉讼中均系发行人或其子公司作为原告的案件。

  (1)原告周云、左濂、叶志城诉被告健研检测集团股权转让纠纷一案,目前一审法院已作出判决,判决驳回原告的全部诉讼请求。虽然原告已提起上诉,二审法院发回一审法院重审,但该案涉案金额占报告期末发行人归属于母公司净资产的比例仅为0.58%,占比较低,不会对发行人的生产经营构成重大影响。

  (2)其他发行人或其子公司作为原告的案件中,①垒知资产诉康联畅享(北京)医疗科技有限公司、刘喆的合同纠纷目前已经调解结案,被告同意了原告垒知资产的诉讼请求,现已执行回款302.59万元,尚余本金697.41万元及其利息未追回,且已单项计提坏账准备,对发行人的生产经营不构成重大影响;②贵州科之杰诉汝州市鑫源投资有限公司、中铁六局集团有限公司建筑安装分公司、中铁六局集团有限公司、贵州众世铭辉商砼有限公司票据追索权纠纷目前已判决,判决支持原告贵州科之杰的诉讼请求,虽然中铁六局已提起上诉,目前处于二审审理中,但该案涉案金额不大,不会对发行人的生产经营构成重大影响;③河南科之杰诉郑州景泰商品混凝土有限公司、王秀峰、冯纪利买卖合同纠纷案,天润锦龙诉中铁二局集团建筑有限公司买卖合同纠纷案,天润锦龙诉中铁二局集团新运工程有限公司、中铁二局集团有限公司买卖合同纠纷案,建研购诉珠海健辉建材有限公司、张革辉、广州市顺昌运输有限公司买卖合同纠纷案,目前均已收回相应的款项,并已结案或正在申请撤诉;④除此之外,其他诉讼均系发行人之子公司向买方催讨货款而发生的,发行人之子公司均已计提坏账准备,对发行人的生产经营不构成重大影响,更不会构成本次发行的实质障碍。

  经核查,截至2021年9月30日,发行人及其子公司未决诉讼合计涉案金额6,488.30万元,占报告期末归属于母公司净资产的比例为1.94%,占比较低;且上述诉讼事项均不涉及发行人核心专利、商标、技术、主要产品等,不涉及募投项目实施,不会对发行人生产经营、财务状况、未来发展产生重大影响,亦不会对本次发行造成实质障碍,符合《上市公司证券发行管理办法》第七条第(六)项等相关规定。

  二、是否还有其他重大诉讼未披露,是否符合《上市公司证券发行管理办法》第七条第(六)项规定

  发行人2020年末归属于母公司股东的净资产为321,406.66万元,根据《深圳证券交易所股票上市规则(2020年修订)》中对重大诉讼的界定标准,发行人的重大诉讼应为涉及金额达32,140.67万元(2020年末归母净资产的10%)以上或其他可能对公司产生较大影响的诉讼。

  结合发行人实际经营情况,发行人将重大诉讼的披露标准定为超过200万元的未决诉讼或者尚未履行金额超过200万元的已决诉讼。发行人已将截至本反馈回复出具日的全部重大诉讼情况在募集说明书“第七节 管理层讨论与分析”之“五、重大担保、诉讼、或有事项和期后事项”之“(二)重大诉讼”中完整披露,不存在其他重大诉讼未披露的情况。

  经核查,除上述披露的诉讼外,截至本反馈回复出具日,发行人不存在其他尚未了结的或者可以预见的重大诉讼或仲裁案件,也不存在可能严重影响公司持续经营的诉讼、仲裁或其他重大事项,符合《上市公司证券发行管理办法》第七条第(六)项规定。

  3、查询中国裁判文书网、中国执行信息公开网、全国法院被执行人信息查询系统、信用中国等公开网站。

  1、截至2021年9月30日,发行人及其子公司未决诉讼合计涉案金额占报告期末归属于母公司净资产的比例较小;且上述诉讼事项均不涉及发行人核心专利、商标、技术、主要产品等,不涉及募投项目实施,不会对发行人生产经营、财务状况、未来发展产生重大影响,亦不会对本次发行造成实质障碍,符合《上市公司证券发行管理办法》第七条第(六)项等相关规定。

  2、截至本反馈回复出具日,除已披露的诉讼外,发行人不存在其他尚未了结的或者可以预见的重大诉讼或仲裁案件,也不存在可能严重影响公司持续经营的诉讼、仲裁或其他重大事项,符合《上市公司证券发行管理办法》第七条第(六)项规定。

  2020年申请人参股子公司双润小贷拟向厦门银行股份有限公司等银行申请总额不超过 1.5亿元的贷款,发行人持有双润小贷10%的股权,拟承担贷款金额10%的连带责任担保,担保期限三年请申请人说明:(1)截至2021年3月末,双润小贷尚未使用贷款的原因,关于贷款业务最新情况及下一步安排,对申请人财务状况、盈利能力及持续经营的影响;(2)公司为合并报表范围外的公司提供的担保是否履行必要的程序和信息披露义务,前述担保事项中对方未提供反担保的,请申请人说明原因及风险;(3)是否按照相关法律法规规定履行董事会或股东大会决策程序,董事会或股东大会审议时关联董事或股东是否按照相关法律规定回避表决;(4)对外担保总额或单项担保的数额是否超过法律法规规章或者公司章程规定的限额;(5)是否及时履行信息披露义务;(6)独立董事是否按照规定在年度报告中对对外担保事项进行专项说明并发表独立意见等,请保荐机构和申请人律师发表核查意见。

  一、截至2021年3月末,双润小贷尚未使用贷款的原因,关于贷款业务最新情况及下一步安排,对申请人财务状况、盈利能力及持续经营的影响

  2020年3月至4月期间,发行人第五届董事会第七次会议和2019年年度股东大会分别审议通过了《关于为子公司进行银行融资提供担保的议案》,同意为参股子公司双润小贷拟向厦门银行股份有限公司等银行申请总额不超过1.5亿元的贷款中的10%(即1,500万元)提供连带责任担保,担保期限三年。

  上述内部决策程序系发行人对双润小贷担保事项的预授权,自上述内部决策做出之日起至本反馈回复出具日,双润小贷尚未有借款需求,未实际向银行借款,发行人亦未实际与相关方签订担保合同,因此发行人实际并未承担对外担保相关的责任和风险。

  根据双润小贷出具的相关说明,截至目前,其尚未使用贷款的原因是其目前运营情况良好,原计划拟向厦门银行股份有限公司等银行申请总额不超过1.5亿元的贷款实际并未申请,且在发行人提供担保授权的有效期内,双润小贷不存在使用发行人对本公司担保授权进行贷款申请的计划。

  2021年10月27日,发行人召开第五届董事会第二十二次会议审议通过了《关于解除为厦门双润小额贷款股份有限公司进行银行融资提供担保的议案》,鉴于公司2019年年度股东大会审议通过的为双润小贷提供的担保额度并未实际使用,且公司计划在近期处置双润小贷股权,公司同意解除为双润小贷进行银行融资提供担保的事项。

  报告期内,发行人及其子公司拟为合并报表范围外的公司提供担保的情形仅限于上述对双润小贷的担保事项,担保总额度为1,500万元,占最近一个会计年度发行人归属上市公司股东净资产321,406.66万元的0.47%,占比极低,且上述担保的实际发生金额为0元。2021年10月27日,发行人已解除为双润小贷进行银行融资提供担保的事项。

  因此,上述担保事项不会对发行人的财务状况、盈利能力及持续经营构成重大不利影响。

  二、公司为合并报表范围外的公司提供的担保是否履行必要的程序和信息披露义务,前述担保事项中对方未提供反担保的,请申请人说明原因及风险

  (一)公司为合并报表范围外的公司提供的担保是否履行必要的程序和信息披露义务

  报告期内,发行人为合并报表范围外的公司提供的担保仅限于上述对双润小贷的担保事项,其履行的内部审核程序和信息披露情况如下所示:

  1、发行人于2020年3月27日召开第五届董事会第七次会议审议通过了《关于为子公司进行银行融资提供担保的议案》,同意为参股子公司双润小贷拟向厦门银行股份有限公司等银行申请总额不超过 1.5亿元的贷款中的10%(即1,500万元)提供连带责任担保,担保期限三年。

  2、2020年3月31日,发行人公告了《第五届董事会第七次会议决议公告》(公告编号:2020-014)、《关于公司及所属子公司向银行申请融资额度及担保事项的公告》(公告编号:2020-018)。

  3、2020年4月30日召开2019年年度股东大会,审议通过《关于为子公司进行银行融资提供担保的议案》。

  4、2020年5月6日,发行人公告了《2019年年度股东大会决议公告》(公告编号:2020-036)

  综上,发行人已按照相关法律法规的要求规范担保行为,履行了必要的审批程序和信息披露义务,严格控制担保风险。

  发行人在募集说明书“第七节 管理层讨论与分析”之“五、重大担保、诉讼、或有事项和重大期后事项”之“(一)重大担保情况”之“2、对合并范围外企业的担保情况”章节补充披露前述担保事项中对方未提供反担保的原因和风险情况如下:

  “报告期内,发行人董事会与股东大会已通过为双润小贷提供担保的相关议案,但实际并未就双润小贷申请银行贷款相关事项签订担保协议,双润小贷也未使用发行人担保额度向银行申请借款,因此上述担保实际未发生。此外,根据双润小贷出具的说明,在发行人提供担保授权的有效期内,双润小贷未有使用发行人对本公司担保授权进行贷款申请的计划。综上,发行人目前和担保授权有效期内皆不会因前述担保事项承担相关风险,因此公司未要求对方提供反担保。

  前述担保事项是出于满足下属参股公司日常经营过程中向银行及金融机构申请银行授信以及开展业务活动等事项需要,属于公司正常生产经营和资金合理利用的需要,有利于参股公司开展业务活动,符合公司的整体利益,担保风险总体可控。

  2021年10月27日,发行人已解除为双润小贷进行银行融资提供担保的事项,不再存在担保风险。……”

  三、是否按照相关法律法规规定履行董事会或股东大会决策程序,董事会或股东大会审议时关联董事或股东是否按照相关法律规定回避表决

  发行人就上述担保事项已按照《深圳证券交易所股票上市规则》、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》等法律、法规及规范性文件的要求履行董事会、股东大会决策程序。具体情况请参见本题“二、(一)公司为合并报表范围外的公司提供的担保是否履行必要的程序和信息披露义务”。

  刘静颖为发行人董事,第五届董事会第七次会议及2019年年度股东大会召开时其直接持有发行人 92,844股股份,同时受发行人委派在双润小贷担任董事。刘静颖在第五届董事会第七次会议、2019年年度股东大会审议《关于为子公司进行银行融资提供担保的议案》时未回避表决,主要原因系:发行人考虑到刘静颖系受发行人委派在双润小贷担任董事,在日常经营中系出于发行人的立场和角度参与双润小贷的管理决策,且其作为双润小贷的董事会成员,熟悉双润小贷的实际经营状况,有利于发行人董事会及股东大会作出正确决策。

  发行人第五届董事会第七次会议以9票赞成、0票反对、0票弃权的表决结果,审议通过了《关于为子公司进行银行融资提供担保的议案》;2019年年度股东大会以同意 194,982,663股(占出席会议所有股东所持股份的99.9370%)、反对123,000股(占出席会议所有股东所持股份的0.0630%)、弃权 0股的表决结果审议通过了《关于为子公司进行银行融资提供担保的议案》。刘静颖在第五届董事会第七次会议占有一票表决权,在2019年年度股东大会中占出席会议所有股东所持股份0.05%的表决权。因此,即使刘静颖对该议案进行回避表决,也不会影响第五届董事会第七次会议、2019年年度股东大会对《关于为子公司进行银行融资提供担保的议案》的审议结果。

  根据《公司法》第二十二条第二款:“股东会或者股东大会、董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程,或者决议内容违反公司章程的,股东可以自决议作出之日起六十日内,请求人民法院撤销。”根据《最高人民法院关于适用若干问题的规定(四)

  (2020修正)》第四条:“股东请求撤销股东会或者股东大会、董事会决议,符合民法典第八十五条、公司法第二十二条第二款规定的,人民法院应当予以支持,但会议召集程序或者表决方式仅有轻微瑕疵,且对决议未产生实质影响的,人民法院不予支持。”

  刘静颖在发行人第五届董事会第七次会议、2019年年度股东大会对《关于为子公司进行银行融资提供担保的议案》进行审议时未进行回避表决,属于相关决议在表决方式上违反法律、行政法规或者公司章程的情形,决议内容并无违反法律、行政法规或者公司章程的情形;自发行人第五届董事会第七次会议、2019年年度股东大会决议作出之日起六十日内不存在股东请求人民法院撤销上述决议的情况,且目前已过可撤销上述决议的法定期限。因此,刘静颖未进行回避表决事项未对决议产生实质性影响,亦不会影响决议的效力。

  同时,上述决策程序系发行人对双润小贷担保事项的预授权,自决策做出之日起至本反馈回复出具日,双润小贷尚未有借款需求,未实际向银行借款,发行人亦未实际与相关方签订担保合同,因此发行人实际并未承担对外担保相关的责任和风险。

  综上,关联董事刘静颖在审议对外担保的预授权事项时未回避表决最终不影响决议的效力,发行人也未实际发生对外担保的责任和风险,因此最近十二个月内发行人不存在违规对外提供担保的行为,符合《上市公司证券发行管理办法》第六条第(五)项的规定。

  2021年10月27日,公司召开第五届董事会第二十二次会议,审议并通过了《关于解除为厦门双润小额贷款股份有限公司进行银行融资提供担保的议案》,关联董事刘静颖回避表决。

  公司制定了合法有效的《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作细则》等制度,并依法建立股东大会、董事会、监事会、经营管理层等公司治理机构,公司组织机构健全、运行良好。

  刘静颖女士在第五届董事会第七次会议、2019年年度股东大会未对《关于为子公司进行银行融资提供担保的议案》进行回避表决主要系发行人对该类关联交易的理解不到位,认为刘静颖系受发行人委派在双润小贷担任董事但不会造成发行人对双润小贷利益倾斜而误将该事项视为非关联交易且未安排刘静颖回避表决,并非内控制度设计缺陷或者存在不有效履职的情形。上述事项已经非关联董事表决通过,并经股东大会表决通过。此外,上述决议作出后发行人并未实际签署与双润小贷相关的担保合同,实际未产生与双润小贷相关的对外担保。发行人已加强对公司董事、监事、高管进行相关法律法规的培训,避免再次出现类似情况。

  除上述事项外,报告期内发行人公司治理、信息披露及运作均按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规执行,不存在其它违反董事会、股东大会决策程序或《公司章程》等公司治理制度的事项。公司最近五年不存在被证券监管部门和交易所采取监管措施或处罚的情况。

  综上,报告期内发行人《公司章程》合法有效,股东大会、董事会、监事会和独立董事能够依法有效履行职责,符合《上市公司证券发行管理办法》第六条第(一)项的规定。

  四、对外担保总额或单项担保的数额是否超过法律法规规章或者公司章程规定的限额

  根据《中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监会公告[2017]16号),上市公司对外担保总额不得超过最近一个会计年度合并会计报表净资产的百分之五十。发行人《公司章程》中并未对对外担保总额或单项担保的数额进行限制。

  截至2021年9月30日,发行人及其子公司拟为合并报表范围外的公司提供担保的总额度为1,500万元(其实际发生担保金额为0元),分别占2019年发行人归属上市公司股东净资产的0.53%以及2020年发行人归属上市公司股东净资产的0.47%;发行人对外担保(包含合并报表范围内的公司)实际发生额 139,640.71万元,分别占 2019年发行人归属上市公司股东净资产的49.26%以及2020年发行人归属上市公司股东净资产的43.45%;均未超过上述法律法规及公司章程规定的限额或限制性规定。

  综上所述,截至本反馈回复出具日,发行人及其子公司对外担保总额未超过最近一个会计年度合并会计报表净资产的百分之五十,符合《上市公司对外担保若干问题的通知》等法律法规规章和《公司章程》之规定。

  公司已按照相关法律法规规定履行了董事会和股东大会决策程序,并及时履行了信息披露义务,具体情况请参见本题“二、公司为合并报表范围外的公司提供的担保是否履行必要的程序和信息披露义务,前述担保事项中对方未提供反担保的,请申请人说明原因及风险”之相关回复。此外,独立董事已按照规定在审议年度报告时对对外担保事项发表了独立意见,并与年度报告一同对外披露。由于发行人实际并未签订相关担保合同,因此不涉及其他后续信息披露,发行人及时履行了信息披露义务,不存在其他未披露的事项。

  六、独立董事是否按照规定在年度报告中对对外担保事项进行专项说明并发表独立意见等

  2021年3月30日,发行人独立董事已按照规定在审议年度报告时对对外担保事项进行专项说明并发表独立意见如下:

  “2020年4月30日,公司股东大会审议通过了《关于为子公司进行银行融资提供担保的议案》,同意公司及部分控股子公司向各家商业银行申请的融资额度总额为人民币507,000万元,公司向相应子公司提供担保的最大额度总额为507,000万元。上述被担保对象系公司、控股子公司及参股子公司,其融资均为正常生产经营融资所需,财务风险处于公司可有效控制的范围之内,符合全体股东的利益。

  截至2020年12月31日,上述担保事项公司均履行了相关审批程序,无逾期担保情形。除对上述担保外,公司未发生对控股股东、其他公司持股50%以下之子公司、其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的任何情形。”综上,发行人独立董事已按照规定在审议年度报告时对对外担保事项发表了独立意见,并与年度报告一同对外披露,及时履行了信息披露义务,符合有关法律法规的规定。

  2、访谈发行人财务人员,了解双润小贷经营情况、尚未使用发行人担保额度申请贷款的原因和未来申请贷款的计划;访谈发行人相关负责人,了解关联董事未进行回避表决的考虑因素;查阅报告期内发行人的三会文件及查询证券监管部门和交易所公告的监管措施或处罚的情况;

  3、取得了发行人最近三年年度报告、2021年半年度报告、2021年三季度报告和发行人提供的相关资料,核查并计算发行人对外担保总额是否超过法律法规规章或者公司章程规定的限额;

  1、截止本反馈回复出具日,双润小贷目前运营情况良好,发行人并未就第五届董事会第七次会议及2019年年度股东大会审批通过的对双润小贷的担保额度实际签订担保协议,在该担保授权有效期内双润小贷亦不存在使用发行人提供的担保额度向银行申请贷款的需求,因此发行人对双润小贷的担保未实际发生;2021年10月27日,发行人已解除为双润小贷进行银行融资提供担保的事项。上述担保事项不会对发行人的财务状况、盈利能力及持续经营构成重大不利影响;

  2、发行人为合并报表范围外的公司提供的担保已按照相关法律法规的要求履行了必要的审批程序和信息披露义务;双润小贷未向发行人提供反担保系因为:发行人仅对担保事项进行了预授权,实际并未就双润小贷申请银行贷款相关事项签订担保协议,双润小贷也未使用发行人担保额度向银行申请借款,因此上述担保实际未发生;且在发行人提供担保授权的有效期内,双润小贷未有使用发行人对本公司担保授权进行贷款申请的计划。发行人目前和担保授权有效期内皆不会因前述担保事项承担相关风险,因此发行人未要求对方提供反担保;

  3、发行人按照相关法律法规规定履行了董事会和股东大会决策程序;公司董事刘静颖在第五届董事会第七次会议、2019年年度股东大会审议《关于为子公司进行银行融资提供担保的议案》时未进行回避表决事项令相关决议在表决方式上违反法律、行政法规或者公司章程的情形,但无股东请求撤销使得决议仍然有效,同时上述决策程序系发行人对双润小贷担保事项的预授权,发行人未实际发生对双润小贷的担保,发行人符合《上市公司证券发行管理办法》第六条第(五)项的规定。除上述事项外,报告期内发行人不存在其它违反董事会、股东大会决策程序或《公司章程》等公司治理制度的事项。发行人《公司章程》合法有效,股东大会、董事会、监事会和独立董事能够依法有效履行职责,符合《上市公司证券发行管理办法》第六条第(一)项的规定。综上,发行人符合本次发行条件;

  4、发行人对外担保总额均未超过最近一个会计年度合并会计报表净资产的百分之五十,符合《上市公司对外担保若干问题的通知》等法律法规规章和公司章程之规定;

  5、发行人独立董事已按照规定在审议年度报告时对对外担保事项发表了独立意见,并与年度报告一同对外披露,及时履行了信息披露义务。

  根据公告,申请人2021年6月9日要求公司及子公司暂停接收恒大集团及其关联公司所开具的商业承兑汇票,截至2021年7月31日公司持有的恒大集团及其成员企业开具的商业承兑汇票逾期未兑付金额为人民币 33,174,158.69元。请申请人补充说明:(1)对申请人财务状况、盈利能力及持续经营的影响,是否存在《上市公司证券发行管理办法》第七条第(六)项的禁止性情形;(2)公司对上述事项应对是否及时,是否符合《上市公司证券发行管理办法》第六条规定。请保荐机构和申请人律师发表核查意见。

  一、对申请人财务状况、盈利能力及持续经营的影响,是否存在《上市公司证券发行管理办法》第七条第(六)项的禁止性情形

  截至2021年9月30日,公司持有由恒大集团及其关联公司所开具的商业承兑汇票金额共9,454.37万元1,前述票据出现逾期迹象后,公司及时采取行动,已于2021年6月9日起停止接收由恒大集团及其关联公司所开具的商业承兑汇票。

  截至2021年9月30日,上述承兑汇票中已经逾期的金额为5,568.03万元,逾期金额占比为58.89%。截至2021年11月17日,上述逾期票据的处理情况如下:

  1 包括截至2021年9月30日公司持有的恒大集团及其关联公司所开具的未到期的商业承兑汇票以及已经逾期转至应收账款的商业承兑汇票。

  公司正在与客户或其他背书方对接支付事宜的逾期票据共366.05万元,占逾期票据的比例为6.57%,其中客户或其他背书方表示将于2021年底前还款的金额约294.50万元,其余回款计划尚在积极沟通中,具体情况如下:

  公司已起诉或准备起诉的逾期票据金额共 4,311.22万元,占逾期票据的比例为77.43%。对于已起诉或准备起诉的逾期票据,公司制定了向逾期票据对应的直接客户、上游背书转让方的催收计划,并通过财产保全、诉讼等多种方式加强催收时效;同时,公司已及时将逾期的票据转入应收账款,由于客户(非恒大系公司)经营状况和资信情况良好,公司预计收回相关款项的可能性较高,根据会计准则要求按照账龄组合的预期信用损失率计提坏账准备(账龄连续计算)。公司对上述应收款项的坏账准备计提充分合理,合理反映了客户的预期信用损失。

  截至2021年9月30日,公司持有由恒大集团及其关联公司所开具的未到期的商业承兑汇票余额为 3,886.33 万元,占公司持有其商业承兑汇票总金额的比例为41.11%,均在2022年9月底之前到期:其中3,309.91万元在2021年12月31日及之前到期,占未到期商业承兑汇票金额的85.17%,576.43万元在2022年9月底之前到期,占未到期商业承兑汇票金额的14.83%。

  (1)恒大集团及其关联公司逾期的商业承兑汇票规模占发行人总体资产规模的比重较小

  截至2021年9月30日,发行人有持有的由恒大集团及其关联公司所开具的商业承兑汇票逾期 5,568.03 万元,占公司报告期期末总资产、归母净资产的比例分别为0.87%和1.66%,逾期规模占发行人总体资产规模的比重较小。此外,经公司积极催收,上述逾期的票据已陆续回款,截至2021年11月17日,回款金额为626.25万元,占恒大集团及其关联公司逾期的票据总金额的11.25%。部分票据的逾期不会对发行人的整体财务状况、盈利能力及持续经营造成重大不利影响。

  发行人收到的由恒大集团及其关联公司所开具的商业承兑汇票主要集中于外加剂新材料业务,系公司在与下游客户(非恒大集团及其关联公司)进行交易时,由下游客户作为支付交易的对价将上述商业承兑汇票背书转让至发行人,上述出票人并非发行人的直接交易对手,且商业承兑汇票的出票人与发行人的直接交易对手之间不存在直接持股关系。逾期发生后,公司已及时将逾期的应收票据转列至应收账款科目,并根据账龄组合情况及直接交易对手的信用状况计提了坏账准备。

  截至2021年9月30日,恒大集团及其关联公司的逾期商业承兑汇票转列至应收账款后,其对利润的影响情况具体测算如下:

  如上表所示,前述商业承兑汇票逾期转列至应收账款后,对发行人利润的影响金额为241.18万元,占2021年1-9月以及2020年全年的净利润的比例较小,整体影响较小。

  对于逾期的商业承兑汇票,公司按照相关会计政策及时将其转至应收账款列报时,其账龄持续计算,并按照应收账款坏账计提标准进行计提坏账准备,因此预计对2021年全年业绩影响程度较小;此外,由于公司已经采取包括诉讼等法律程序在内的多种手段对逾期的应收票据出票人及转背方进行了积极催收,部分背书转让的客户也已经启动履行付款义务,因此逾期的商业承兑汇票款项未来回收的可能性较大,预计对公司经营业绩的影响也较小,不会影响本次可转债公开发行的发行条件。

  根据《票据法》等相关规定,即使商业承兑汇票逾期无法兑付,发行人仍保有向其交易对手(即公司的下游客户)以及商业承兑汇票的各个中间背书人追索货款的权利。

  对于恒大集团及其关联公司逾期的商业承兑汇票,发行人积极与出票人沟通回款事项,目前出票人均积极表示将尽快承兑,其中部分票据已经陆续兑付;同时,公司也积极与直接交易对手、中间背书人等沟通协商,为避免可能引发的诉讼风险,逾期票据的部分连带追偿责任人已陆续启动先行支付货款程序,向发行人支付违约票据的款项。

  发行人的主要客户群为大型建设集团企业、大型施工集团企业以及商品混凝土集团企业,截至目前,发行人的直接交易对手并未出现信用恶化的明显迹象,且上述逾期的商业承兑汇票中,部分承担连带追偿义务的中间背书人系国有大型工程企业,其资信及经营状况良好,赔偿能力较强。

  综上,发行人仍保留对逾期商业承兑汇票的追索权利,同时积极与出票人、直接客户、以及中间的背书方积极沟通兑付事项,逾期票据虽然存在兑付延期的情形,但均陆续有兑付,因此发行人追回货款的可能性较高。

  2021年6月初,恒大集团及其关联公司开具的商业承兑汇票出现逾期的迹象之后,发行人在6月9日即采取措施,通知集团内各单位暂停接收恒大集团及其关联公司所开具的商业承兑票据,并密切关注出票人以及背书支付的直接客户的经营状况和兑付能力,加强了对收取商业承兑汇票的内部审核,在第一时间将相关风险控制在了合理范围内,不会造成风险的进一步积聚,对公司日常经营造成的影响相对较小。

  综合上述分析,恒大集团及其关联公司开具的商业承兑汇票逾期不会对发行人的财务状况、盈利能力及持续经营能力造成重大不利影响。

  截至2021年9月30日,公司持有由恒大集团及其关联公司所开具的未到期的商业承兑汇票余额为3,886.33万元,占其票据总金额的比例为41.11%。对于未逾期的票据,公司密切关注出票人以及背书支付的直接客户的经营状况和兑付能力,提前与直接客户充分沟通未来兑付的可能性,并做好追索措施和起诉的准备,及时应对。

  根据《上市公司证券发行管理办法》第七条规定:“上市公司的盈利能力具有可持续性,符合下列规定:……(六)不存在可能严重影响公司持续经营的担保、诉讼、仲裁或其他重大事项……”

  鉴于逾期的应收票据占公司总资产、归母净资产的比例较小,公司及时将其转至应收账款并计提坏账准备,并持续对上述票据或上述票据对应的应收账款进行追索。同时,由于上述票据逾期对公司总资产、营业收入和净利润等相关财务指标影响较小,且仅发生于公司与部分客户的交易中,对发行人财务状况、盈利能力及持续经营不存在重大不利影响。因此,不存在《上市公司证券发行管理办法》第七条第(六)项的禁止性情形,不会影响本次可转债的发行条件。

  综上,发行人持有的恒大集团及其关联公司开具的商业承兑汇票逾期未兑付的情况不会对发行人的财务状况、盈利能力及持续经营能力造成重大影响,不存在《上市公司证券发行管理办法》第七条第(六)项的禁止性情形,不会影响本次发行的条件。

  二、公司对上述事项应对是否及时,是否符合《上市公司证券发行管理办法》第六条规定

  2021年6月初,恒大集团及其关联公司出现票据逾期的迹象之后,发行人在6月9日即采取措施,通知集团内各单位暂停接收恒大集团及其关联公司所开具的商业承兑票据,并密切关注其他商业承兑汇票出票人的经营状况和兑付能力,加强了对收取商业承兑汇票的内部审核和管控。

  公司对逾期票据及时进行了会计处理,在应收票据逾期时,根据相关会计政策将逾期的应收票据转为应收账款,计提了坏账准备,并积极开展逾期票据的追偿行动。

  同时,公司成立专项小组,对逾期的票据或对应的应收账款进行持续地积极催收,综合采用电话、微信、邮件沟通以及发送预告、警告或律师函等追讨文书、上门拜访等方式进行催收,对于沟通效果较差的,公司将通过诉讼、仲裁等必要的法律手段进行催收,并在采取措施前及时进行相关信息和资料的收集和保全,尽最大可能保障公司的合法权益。

  2021年7月31日,公司董事会发布《关于公司持有的恒大集团及其成员企业开具的商业承兑汇票兑付情况说明的公告》,对上述事项的影响向投资者进行了及时的披露,同时也提醒出票人和直接客户按时支付相关款项。公司系同行业A股上市公司中首家公告相关情况的,并及时制定和执行应对措施。

  综上,公司对恒大集团及其成员企业开具的商业承兑汇票逾期事项进行了及时应对。

  根据《上市公司证券发行管理办法》第六条规定:“上市公司的组织机构健全、运行良好,符合下列规定:(一)公司章程合法有效,股东大会、董事会、监事会和独立董事制度健全,能够依法有效履行职责;(二)公司内部控制制度健全,能够有效保证公司运行的效率、合法合规性和财务报告的可靠性;内部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷;(三)现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格,能够忠实和勤勉地履行职务,不存在违反公司法第一百四十七条、第一百四十八条规定的行为,且最近三十六个月内未受到过中国证监会的行政处罚、最近十二个月内未受到过证券交易所的公开谴责;(四)上市公司与控股股东或实际控制人的人员、资产、财务分开,机构、业务独立,能够自主经营管理;(五)最近十二个月内不存在违规对外提供担保的行为。”经核查:

  1、发行人现行有效的公司章程已由2021年第一次临时股东大会审议通过,股东大会、董事会、监事会和独立董事制度设置建全。部分商业承兑汇票逾期发生后,公司各治理机构果断决策,内控机制启动迅速,在第一时间将风险控制在了合理范围内,避免了进一步的损失;公司董事会及时发布《关于公司持有的恒大集团及其成员企业开具的商业承兑汇票兑付情况说明的公告》,对商业承兑汇票逾期的事项向投资者进行了及时披露。各治理机构依法有效履行了职责,符合《上市公司证券发行管理办法》第六条第(一)项的规定。

  2、根据容诚会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《垒知控股集团股份有限公司内部控制鉴定报告》(容诚审字[2021]361Z0196号),认为“发行人于2020年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制”。票据逾期后,发行人财务部门及时反馈,快速跟进,对账务进行处理,保证了财务报告的真实性和可靠性。发行人内部控制制度健全,能够有效保证公司运行的效率、合法合规性和财务报告的可靠性;内部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷。公司符合《上市公司证券发行管理办法》第六条第(二)项的规定。

  3、公司现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格,在票据逾期后能够及时应对,并积极向投资者披露相关影响,忠实和勤勉地履行职务,不存在违反《公司法》第一百四十七条、第一百四十八条规定的行为,且最近36个月内未受到过中国证监会的行政处罚、最近12个月内未受到过证券交易所的公开谴责,符合《上市公司证券发行管理办法》第六条第(三)项的规定。

  4、公司的人员、资产、财务、机构、业务独立,能够自主经营管理,并对风险进行及时应对,符合《上市公司证券发行管理办法》第六条第(四)项的规定。

  5、公司最近十二个月内不存在违规对外提供担保的行为,符合《上市公司证券发行管理办法》第六条第(五)项的规定。

  综上,发行人的公司章程合法有效,组织机构健全、运行良好,在票据逾期后的一系列应对反映出公司建立了高效、完整且合理的内控体系;“三会一层”体系能够依法有效履行职责;公司现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格,且在票据逾期后应对得当;公司人员、资产、财务、机构、业务独立,能够有效实施自主经营管理;公司最近十二个月内不存在违规对外提供担保的情况;发行人符合《上市公司证券发行管理办法》第六条的相关规定,符合本次可转债的发行条件。

  1、查阅公司董事会发布的《关于公司持有的恒大集团及其成员企业开具的商业承兑汇票兑付情况说明的公告》。

  2、获取公司逾期的应收票据明细表,对逾期情况进行核查,了解逾期后的处理措施,测算将逾期的应收票据转至应收账款后对公司净利润的影响。

  3、查阅公司章程、三会文件、独立董事制度相关文件、内部控制制度相关文件等,对公司组织机构的健全性、公司的运行情况进行核查。

  4、查阅董事会出具的《内部控制评价报告》以及会计师出具的《内部控制鉴证报告》,核查发行人内部控制的执行情况。

  5、获取发行人及其主要子公司的合法合规证明,董事、监事及高级管理人员的无犯罪证明,通过公开网络检索信用中国网站、中国裁判文书网、中国执行信息公开网等方式查询发行人及其子公司、董事、监事、高级管理人员诉讼事项。

  发行人持有的恒大集团及其成员企业开具的商业承兑汇票逾期的情况不会对发行人的财务状况、盈利能力及持续经营能力造成重大不利影响,不存在《上市公司证券发行管理办法》第七条第(六)项的禁止性情形,不会影响本次可转债的发行条件。

  发行人对恒大集团及其成员企业开具的商业承兑汇票逾期事项进行了及时应对;发行人的公司章程合法有效,组织机构健全、运行良好,在票据逾